Met hypotheekrenteaftrek krijg je als huiseigenaar belastingvoordeel. Je mag dan een deel van de betaalde hypotheekrente van je inkomen aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. We leggen je de voorwaarden uit en je kan hier meteen je hypotheekrenteaftrek berekenen.
Wil je weten hoeveel belastingvoordeel je krijgt? Gebruik onze handige tool om snel en gemakkelijk je hypotheekrenteaftrek te berekenen.
In 2026 is de maximale hypotheekrenteaftrek 37,56%. In 2025 was dit nog 37,48%.
Sinds 2014 bouwt de overheid de hypotheekrenteaftrek stapsgewijs af. Vanaf 2014 daalde het aftrekpercentage jaarlijks met 0,5%. In 2020 steeg dit percentage naar 3% omdat de hypotheekrente erg laag was. In 2025 en 2026 is de hoogte van de aftrek gelijk aan de eerste belastingschijf van box 2.
Als je in een koophuis woont en hypotheekrente betaalt, heb je meestal recht op hypotheekrenteaftrek. Hierdoor daalt het belastbaar inkomen en betaal je minder inkomstenbelasting. Dit levert je belastingvoordeel op.
De Belastingdienst past automatisch de hypotheekrenteaftrek toe bij je belastingaangifte. Je hoeft dit dus niet zelf in te vullen. Wil je dit controleren? Dan heb je het eigenwoningforfait (een percentage van de WOZ-waarde), je jaarinkomen en de betaalde hypotheekrente nodig.
Tel eerst het eigenwoningforfait bij je inkomen op. Daarna trek je de betaalde hypotheekrente van dit bedrag af. Wat overblijft, is je belastbaar inkomen.
Heb je een annuïteitenhypotheek? Dan bestaan je maandlasten uit aflossing en rente. Het rentedeel wordt elke maand kleiner, omdat je steeds een stukje van je hypotheek aflost. Daardoor betaal je in het begin veel rente en later steeds minder.
Omdat je elke maand minder rente betaalt, daalt ook je hypotheekrenteaftrek. Je hoeft dit niet zelf uit te rekenen voor je belastingaangifte. De bank geeft namelijk automatisch door aan de Belastingdienst hoeveel hypotheekrente je hebt betaald.
Dit bedrag staat ook in je vooraf ingevulde aangifte. Wil je het controleren? Kijk dan op het jaaroverzicht van je hypotheekverstrekker.
Om gebruik te maken van hypotheekrenteaftrek moet je aan een paar voorwaarden en regels voldoen:
Om je exacte hypotheekrenteaftrek te berekenen, moet je niet alleen uitgaan van het rentebedrag, maar ook je eigenwoningforfait. Het eigenwoningforfait percentage hangt af van de WOZ-waarde van je huis. In het voorbeeld hieronder rekenen we met 0,5%.
Het eigenwoningforfait tel je eerst bij je bruto jaarinkomen op. Daarna trek je de betaalde hypotheekrente van dit bedrag af. Het bedrag dat je overhoudt, kun je terugvragen aan de Belastingdienst.
Hieronder gebruiken we twee voorbeelden met verschillende inkomens. Beide voorbeelden gaan over de hypotheekrenteaftrek bij een annuïteitenhypotheek.
| Voorbeeld 1 | Voorbeeld 2 | |
|---|---|---|
| Inkomen | €75.000,00 | €100.000,00 |
| Hypotheekbedrag | €400.000,00 | €400.000,00 |
| Rente | 4% | 4% |
| WOZ-waarde | €400.000,00 | €400.000,00 |
| Eigenwoningforfait (0,5% van WOZ-waarde) | €2.000,00 | €2.000,00 |
| Bruto per maand | €1.910,00 | €1.910,00 |
| Netto per maand | €1.398,00 | €1.483,00 |
| Hypotheekrenteaftrek eerste jaar per maand | €512,00 | €427,00 |
| Hypotheekrenteaftrek 10e jaar per maand | €384,00 | €319,00 |
| Hypotheekrenteaftrek 20e jaar per maand | €193,00 | €157,00 |
Let op: in het voorbeeld gaan we ervan uit dat je over de hele periode hetzelfde rentepercentage hebt. Als het rentepercentage wijzigt, wijzigt ook de hoogte van de hypotheekrenteaftrek.
Naast een annuïteitenhypotheek en lineaire hypotheek bestaan er nog meer hypotheekvormen. Maar zonder de hypotheekrenteaftrek zijn deze vormen minder aantrekkelijk. In onderstaande tabel zie je bij welke hypotheekvormen je wel recht hebt op hypotheekrenteaftrek, en bij welke niet.
| Wel hypotheekrenteaftrek | Geen hypotheekrenteaftrek |
|---|---|
| Annuïteitenhypotheek | Effectenhypotheek |
| Lineaire hypotheek | Aflossingsvrije hypotheek |
| Persoonlijke lening (voor je huis) | Beleggingshypotheek |
| Spaarhypotheek | |
| Bankspaarhypotheek | |
| Budgethypotheek |
Je kan hypotheekrenteaftrek maandelijks of jaarlijks ontvangen. Deze opties verschillen in het moment waarop je je hypotheekrenteaftrek terugkrijgt.
De jaarlijkse belastingteruggave komt het meeste voor. Dit is ook de methode die je standaard volgt, tenzij je een maandelijkse hypotheekrenteaftrek hebt aangevraagd.
Nadat je jouw belastingaangifte goed hebt ingediend, krijg je het gehele bedrag in één keer gestort. Dit is de jaarlijkse hypotheekrente teruggave. De inkomstenbelasting kan je ieder jaar vanaf 1 maart doen.
Je kan ook een maandelijkse teruggave aanvragen via een voorlopige aanslag. Zo krijg je maandelijks een voorschot op je uiteindelijke hypotheekrenteaftrek. Het totaalbedrag is dan opgesplitst in 12 maanden, zodat je iedere maand hiervan kan profiteren. Zo hoef je niet een heel jaar te wachten op de belastingteruggave van je hypotheek.
Een maandelijkse teruggave van hypotheekrente is gemakkelijk online bij de Belastingdienst aan te vragen. Kies je voor deze optie? Dan krijg je elke 15e van de maand de voorlopige aanslag hypotheekrenteaftrek terug.
De overheid heeft in het verleden plannen gemaakt om de hypotheekrenteaftrek volledig af te schaffen. Deze plannen gingen niet door omdat veel mensen hierdoor financiële problemen zouden krijgen. Daarom geldt vanaf 2001 de regel dat je maximaal 30 jaar lang hier recht op hebt. Heb je je hypotheek afgesloten voor 2001 en daarna niet meer verhoogd? Dan verdwijnt jouw recht op hypotheekrenteaftrek in 2031.
De hypotheekrenteaftrek voor hoge inkomens (meer dan €75.518 in 2024) heeft de overheid al een aantal jaren beperkt. Voor deze inkomensgroep is het aftrekpercentage niet meer hetzelfde als het belastingpercentage. Ieder jaar daalt dit percentage verder en in 2024 rust deze op 36,97%.
Als je geen recht meer hebt op hypotheekrenteaftrek krijgen huishoudens hogere maandlasten. Voor mensen met een hogere hypotheek loopt dit al snel flink op.
Stel je kreeg normaal €1500 per jaar belastingvoordeel, dan stijgen je maandlasten met €125. De vraag is of je dit kunt betalen. Hypotheekverstrekkers houden hier geen rekening mee als ze jouw maximale hypotheek berekenen. Daarom verwachten we dat de aftrek na 30 jaar niet direct wordt afgeschaft, maar dat er weer een beperking zal komen. Wat deze beperking zal zijn, is nog niet bekend. Voor meer informatie of persoonlijk advies hierover kun je gratis contact opnemen met een van onze hypotheekadviseurs.
Wat je aan hypotheekrente mag aftrekken hangt af van hoeveel rente je betaalt. Zo heb je bij een lage rente ook minder hypotheekrenteaftrek. Daarom zien we dat bij een lage hypotheekrente meer mensen kiezen voor een hypotheekvorm met de laagste maandlasten. Zo nam tussen 2018 en 2022 de populariteit van een aflossingsvrije hypotheek toe. Inmiddels is de hypotheekrente weer gestegen, waardoor de meeste mensen nu kiezen voor een annuïteitenhypotheek.
Bij het samenstellen van deze pagina zijn de volgende bronnen geraadpleegd:
Het gebruik van de informatie is volledig de verantwoordelijkheid van de lezer. Independer staat niet in voor eventuele juridische correctheid, volledigheid en effectiviteit. Bekijk voor meer informatie ook ons redactioneel beleid.
